Ejemplo de Cálculo de Interés

I. Definiciones

Comisión Nacional de Microfinanzas, órgano rector de las instituciones de microfinanzas según su ley creadora, Ley No. 769, «La Gaceta No. 128 del 11 de julio de 2011», publicada en La Gaceta, Diario Oficial N° 128 del 11 de julio de 2011.

Persona natural o jurídica con quien la Corporación PRODESA mantiene una relación comercial originada por la celebración de un contrato, o a quien la institución brinda información previa a la celebración de un contrato.

Días calendario.

Operaciones de crédito que implican desembolso de dinero o el otorgamiento de una línea de crédito bajo cualquier modalidad contractual.

II. Estructura de la tabla de amortización

Descripción de las columnas de la tabla de amortización
Columna	Descripción
Fechas	Corresponden a la fecha en la cual el cliente pacta con la institución las amortizaciones que se realizarán.
Número de cuota	Corresponde al número de cuotas pactadas entre la institución y el cliente para cancelar su crédito.
Saldo inicial	Saldo sobre el cual se realizan los cálculos de intereses y mantenimiento de valor.
Principal	Monto que se amortizará de principal, adecuándose a la cantidad de cuotas pactadas.
Saldo final	Saldo inicial menos el principal amortizado.
M. Valor	Monto correspondiente al mantenimiento del córdoba frente al dólar.
Interés	Interés corriente cobrado por la institución con base en los días transcurridos desde la última fecha de pago.
Total	Cuota total a pagar por el cliente.

III. Procedimientos de cálculo

a) Tasa de cambio proyectada

Desde el 1 de enero de 2024 el deslizamiento cambiario es del 0% anual, según lo comunicado por el Banco Central de Nicaragua.

Pasos para el cálculo de la tasa de cambio proyectada
Paso
Tasa de cambio inicial por la devaluación anual estipulada en la Ley No. 732.
El resultado se divide entre los 12 meses del año.
Se divide entre 30 para obtener el factor diario.
Se multiplica por los días transcurridos del desembolso al primer pago.
El resultado se suma a la tasa de cambio inicial.

Nota: para la segunda tasa de cambio proyectada se utiliza el mismo procedimiento.

b) Mantenimiento de valor proyectado

Los créditos se otorgan en córdobas con mantenimiento de valor respecto al dólar norteamericano.

Pasos para el cálculo del mantenimiento de valor proyectado
Paso
El monto del crédito se divide entre la tasa de cambio inicial para conocer el monto dolarizado.
Ese monto se multiplica por la tasa de cambio proyectada.
Se le resta el principal en córdobas; el saldo es el mantenimiento de valor.

Nota: con un deslizamiento del 0%, el mantenimiento de valor resulta en C$ 0.00.

c) Cálculo de interés

Pasos para el cálculo del interés corriente
Paso
El monto de principal se divide entre la tasa de cambio inicial.
La tasa de interés mensual se divide entre 30 para el cobro diario.
Se multiplica por los días transcurridos hasta la fecha de pago.
El porcentaje se aplica al monto dolarizado y el resultado se convierte con la tasa de cambio proyectada.

Nota: para la segunda cuota de interés se aplica el mismo procedimiento sobre el saldo insoluto.

d) Cuota de principal a amortizar

Cálculo de la cuota de principal
Paso
El monto de principal se divide entre la cantidad de meses solicitados para pagar.

e) Cálculo del interés moratorio

Se aplica sobre el monto de cada cuota del principal vencido. La tasa de interés moratorio se obtiene en dos pasos: la tasa anual entre 12 da la tasa de interés corriente mensual, y esa tasa mensual entre 4 da la tasa moratoria.

Pasos para el cálculo del interés moratorio
Paso
El monto del crédito de principal se divide entre las cuotas programadas.
La cuota afectada se divide entre el tipo de cambio del BCN a la fecha del desembolso y se multiplica por el tipo de cambio a la fecha de liquidación.
Tasa de interés corriente mensual. La tasa de interés anual se divide entre 12 meses.
Tasa de interés moratorio. La tasa de interés corriente mensual se divide entre 4.
Interés moratorio mensual. El resultado se multiplica por la tasa de interés moratorio.
Interés moratorio diario. El mensual se divide entre 30 días.
Total interés moratorio. El diario se multiplica por los días de mora.

Simulador de plan de pagos

Reproduce paso a paso la metodología oficial descrita arriba: principal constante e interés corriente calculado sobre el saldo insoluto por los días realmente transcurridos entre cuotas. Los resultados son referenciales y no constituyen una oferta de crédito.

Metodología aplicada: cuota de principal fija = monto ÷ número de cuotas (inciso III.d). Interés de cada cuota = (saldo insoluto ÷ tipo de cambio inicial) × (tasa mensual ÷ 30 × días transcurridos) × tipo de cambio proyectado (inciso III.c). Mantenimiento de valor proyectado con deslizamiento del 0% anual conforme al comunicado del BCN vigente desde el 1 de enero de 2024 (incisos III.a y III.b). La cuota total es decreciente, porque el interés se cobra sobre saldo y no se nivela. En la modalidad al vencimiento, disponible en los plazos de 12 y 18 meses, no hay cuotas intermedias: se efectúa un pago único al final del plazo que comprende el capital completo más los intereses acumulados durante toda la vida del crédito.

Monto del crédito (C$)

Forma de pago La modalidad anual opera en plazos múltiplos de 12 meses; la modalidad al vencimiento, a 12 y 18 meses.

Plazo (meses)

Tasa de interés mensual por producto (%) Estos productos son algunos, no todos los productos de tasas de Corp. Prodesa. La tasa se toma del tarifario vigente por producto y rango de monto.

Fecha de desembolso

Escoger fecha de primer pago del siguiente mes del desembolso (aplica cuando es mensual)

Tipo de cambio inicial (C$/US$) Valor oficial vigente. No editable.

Deslizamiento cambiario anual (%) 0% anual desde el 1 de enero de 2024 (BCN). No editable.

Comisión 0%. El mantenimiento de valor se proyecta con el deslizamiento indicado; con 0% anual su importe es C$ 0.00, conforme a la normativa vigente.

—Primera cuota

—Última cuota

—Principal mensual

—Interés total

—Mant. de valor total

—Total a pagar

Plan de pagos estimado con interés sobre saldo
Cuota	Fecha de pago	Díasincl. día de pago	Saldo inicial	Principal	Saldo final	Interés	Total

Desglose de la primera cuota, paso a paso

Cálculo del interés moratorio

Conforme al inciso III.e, el interés moratorio se aplica sobre la cuota de principal vencida —no sobre la cuota total ni sobre el saldo— por los días de atraso. Se cobra además del interés corriente de la cuota. La tasa genera el interés moratorio mensual, que se divide entre 30 días y se multiplica por los días de mora. La tasa moratoria no se digita: la tasa anual del plan de pagos se divide entre 12 para obtener la tasa corriente mensual, y esa tasa mensual se divide entre 4 (en el ejemplo, 22.00% ÷ 12 = 1.833333% y 1.833333% ÷ 4 = 0.458333%).

Tasa de interés moratorio (%)

Cuota vencida

Fecha de liquidación

—Cuota de principal vencida

—Interés moratorio

—Total a pagar de la cuota

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